ОСНО — это налоговая пропасть для растущего ИП. На 1 млн дохода это разница 211k рублей. Вот как избежать ОСНО за 20 дней после превышения лимита.
Что происходит в момент превышения 2,4 млн ₽
``` 📅 День превышения (например, 15 июня) ↓ Событие: доход с начала года превысил 2,4 млн ₽ ↓ Статус: вы теряете право на НПД ↓ Правовой статус: находитесь вне режима (вакуум) ↓ Таймер запущен: 20 календарных дней на выбор нового режима ```
| День | Статус | Требование | |---|---|---| | День 1–20 | Вне НПД, в вакууме | ОБЯЗАНЫ подать заявление на УСН/АУСН | | День 21 | ОСНО вступает в силу | Если не подали — автоматический переход на ОСНО |
---
Инструкция на 20 дней
День 1–5: Зафиксируйте дату превышения
``` Проверьте выписку со счёта или платежи:
- Найдите платёж, который довёл сумму свыше 2,4 млн ₽
- Дата этого платежа = дата превышения
- Запишите её
Пример:
- Доход с начала года до платежа: 2 320 000 ₽
- Платёж: 150 000 ₽
- Новый итог: 2 470 000 ₽
- Дата превышения: дата этого платежа (например, 15 июня)
```
День 5–7: Выберите новый режим
Вариант 1: УСН 6% (самый популярный) ``` Налог: 6% от дохода Взносы ИП: 66.5k ₽/год + 1% свыше 300k Подходит: для доходов без расходов или с расходами < 60% Доступность: везде ```
Вариант 2: УСН 15% (если расходы > 60%) ``` Налог: 15% от (доход − расходы) Взносы ИП: те же 66.5k + 1% Подходит: для высокозатратного бизнеса Доступность: везде ```
Вариант 3: АУСН 8% (если доступна в вашем регионе) ``` Налог: 8% от дохода (считает ФНС сама) Взносы ИП: НЕТ! (главное отличие) Подходит: ИП до 5 сотрудников, доход до 60 млн Доступность: только экспериментальные регионы ```
Совет: используйте калькулятор для сравнения налогов на разных режимах.
День 7–14: Откройте ИП (если ещё нет)
``` Если у вас ещё нет ИП:
- Подайте заявление Р21001 (электронно)
- Укажите ОКВЭД коды (виды деятельности)
- Сроки: 2–3 дня электронно
- Получите выписку из ЕГРИП
```
Если ИП уже открыт: Пропустите этот пункт, переходите к следующему.
День 10–17: Подайте форму 26.2-1 (уведомление о переходе на УСН/АУСН)
Форма 26.2-1 — это главное!
Это уведомление о переходе с НПД на новый режим. Без неё вы на ОСНО.
Что указать в форме:
- Выбор режима (УСН 6%, УСН 15%, или АУСН)
- Объект налогообложения (для УСН 15%: доходы минус расходы)
- Дата вступления в силу (со дня подачи или с 1 числа месяца)
Три способа подать:
#### Способ 1: Лично в ФНС
- Явитесь в налоговую инспекцию
- Возьмите бланк 26.2-1 (или заполните дома)
- Подайте документ
- Получите расписку с датой подачи
Сроки: на месте
#### Способ 2: Через портал nalog.gov.ru
- Личный кабинет ФНС
- Меню → Налоговые режимы
- Выбрать форму 26.2-1
- Заполнить
- Отправить (может потребоваться ЭЦП)
Сроки: мгновенно
#### Способ 3: Через приложение «Мой налог»
- Откройте приложение
- Меню → Налоговые режимы
- Выбрать UСН или АУСН
- Заполнить дату вступления
- Отправить
Сроки: мгновенно
Главное: подайте до дня 20!
---
Пример: реальный сценарий на 20 дней
``` 📅 15 июня: доход превышил 2,4 млн ₽ ↓ 📅 16–17 июня: проверяю выписку, зафиксировал дату 15 июня ↓ 📅 18 июня: выбираю УСН 6% в калькуляторе ↓ 📅 19 июня: если ИП ещё нет, открываю (электронно) ↓ 📅 20 июня: подаю форму 26.2-1 через nalog.gov.ru ↓ ✅ Успех! Перейду на УСН со дня подачи (20 июня) или с 1 июля ```
---
Сроки и уведомления
После подачи 26.2-1
Электронная подача:
- ФНС принимает мгновенно
- Регистрация: 5–10 рабочих дней
- Уведомление приходит на почту
Личная подача в ФНС:
- ФНС принимает и выдаёт расписку
- Регистрация: 5–10 рабочих дней
- Уведомление по почте или ЛК
Главное: даже если регистрация идёт 10 дней, ваш переход считается со дня подачи (20 дней в порядке).
---
Что делать если уже попали на ОСНО
Если прошло > 20 дней и вас перевели на ОСНО:
```
- Срочно подайте 26.2-1 на УСН
- ФНС переведёт вас на УСН (но не сразу)
- За период ОСНО вы платите как на ОСНО (дорого)
- После перевода на УСН платите как на УСН
Пример:
- День 21 (21 июля): вы на ОСНО, ФНС переводит вас
- День 21 июля – День 30 августа: платите ОСНО (дорого)
- С 31 августа: платите УСН (нормально)
- Убыток: разница налогов за августа–июль
Это можно было избежать подав 26.2-1 в день 20! ```
---
Типичные ошибки
- ❌ Ждал, когда придёт официальное письмо о превышении.
- ФНС может сообщить поздно или вообще не сообщить.
- Вы сами должны отследить!
- ❌ Подал 26.2-1 на день 21 (один день опоздал).
- Уже на ОСНО, переводить будут медленно.
- ❌ Забыл про УСН 15%, выбрал УСН 6% хотя расходы > 70%.
- Переплатили налоги. Можно менять со следующего года.
- ❌ Открыл ИП, но забыл подать 26.2-1.
- ИП открыт на ОСНО (самый дорогой режим).
- ❌ Подал 26.2-1, но ошибся в дате вступления.
- Может быть проблема с пересчётом. Лучше со дня подачи.
---
Главное
После превышения 2,4 млн ₽ у вас есть ровно 20 КАЛЕНДАРНЫХ дней.
>
Подайте форму 26.2-1 на УСН (или АУСН) в течение 20 дней.
>
После дня 20 — автоматически ОСНО, дорого и сложно.
Не ждите, не рассчитывайте, не надейтесь. ДЕЙСТВУЙТЕ в первые 20 дней.
Используйте калькулятор для прогноза даты превышения и выбора режима.
---
Смотрите также:
- Что делать после превышения лимита НПД — полный 20-дневный план
- Как перейти с НПД на УСН — пошаговая инструкция
- Как рассчитать дату достижения лимита — когда готовиться
Сервис не является налоговым консультантом. Расчёты ориентировочные. При приближении к лимиту обратитесь в ФНС — лучше спросить, чем попасть на ОСНО.