Спойлер: в большинстве случаев при доходе < 2,4 млн и без сотрудников НПД дешевле. Но есть исключения. Разберёмся.
Сравнение по главным параметрам
| Параметр | НПД (самозанятый) | ИП на УСН 6% | ИП на УСН 15% | |---|---|---|---| | Налоговая ставка | 4% (физ), 6% (юрлиц) | 6% от дохода | 15% от (доход − расходы) | | Фиксированные взносы | ❌ Нет | ✅ ДА: ~49 500 ₽/год | ✅ ДА: ~49 500 ₽/год | | 1% сверх 300k дохода | ❌ Нет | ✅ ДА | ✅ ДА | | Сотрудники | ❌ Запрещено | ✅ Да (до 130) | ✅ Да (до 130) | | Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | 490 млн (редко) | 490 млн (редко) | | НДС обязателен | ❌ Нет | ✅ При > 20 млн (2026) | ✅ При > 20 млн (2026) | | Декларация | Минимум | 3-УСН в апреле | 3-УСН в апреле | | Расчётный счёт | Опционально | Желательно | Желательно |
---
Примеры расчётов с реальными цифрами
Сценарий 1: Фрилансер, 800k/год, нет расходов
На НПД: ``` Налог: 800 000 × 0,04 (физ) = 32 000 ₽ Взносы: 0 Итого: 32 000 ₽ (4% от дохода) На руки: 768 000 ₽ ```
На ИП УСН 6%: ``` Налог: 800 000 × 0,06 = 48 000 ₽ Взносы: 49 500 + (800 000 − 300 000) × 0,01 = 49 500 + 5 000 = 54 500 ₽ Итого: 102 500 ₽ (12,8% от дохода) На руки: 697 500 ₽ ```
Разница: НПД выгоднее на 70 500 ₽!
✅ Рекомендация: оставайтесь на НПД.
---
Сценарий 2: Фрилансер + подрядчики, 1,5 млн/год, расходы 200k
На НПД: ``` Налог: 1 500 000 × 0,06 (к юрлиц) = 90 000 ₽ (Расходы не учитываются на НПД) Итого: 90 000 ₽ (6% от валового) ```
На ИП УСН 6%: ``` Налог: 1 500 000 × 0,06 = 90 000 ₽ Взносы: 49 500 + (1 500 000 − 300 000) × 0,01 = 49 500 + 12 000 = 61 500 ₽ Итого: 151 500 ₽ (10,1% от дохода) ```
На ИП УСН 15%: ``` Налог: (1 500 000 − 200 000) × 0,15 = 195 000 ₽ Взносы: 61 500 ₽ Итого: 256 500 ₽ (17,1% от дохода) ```
Вывод: НПД выгоднее, даже если учесть расходы на ИП.
✅ Рекомендация: оставайтесь на НПД.
---
Сценарий 3: Высокозатратный бизнес, 2 млн/год, расходы 1,2 млн
На НПД: ``` Налог: 2 000 000 × 0,06 = 120 000 ₽ (Расходы НЕ вычитаются) Итого: 120 000 ₽ (6% от валового) ```
На ИП УСН 6%: ``` Налог: 2 000 000 × 0,06 = 120 000 ₽ Взносы: 49 500 + (2 000 000 − 300 000) × 0,01 = 66 500 ₽ Итого: 186 500 ₽ ```
На ИП УСН 15%: ``` Налог: (2 000 000 − 1 200 000) × 0,15 = 120 000 ₽ Взносы: 66 500 ₽ Итого: 186 500 ₽ ```
Вывод: При расходах 60% доходов — все варианты примерно равны, НПД всё ещё конкурентен.
⚠️ Рекомендация: рассчитайте обе схемы на калькуляторе.
---
Когда переходить на ИП ДО превышения лимита?
🔴 Обязательно переходите:
- Если нужны сотрудники — на НПД сотрудников нельзя. Даже 1 человека по ТК РФ = обязателен ИП.
- Если требуется выставлять счёта с НДС — клиенты-юрлиц часто требуют счёта с НДС. На НПД это невозможно.
- Если расходы > 80% дохода — УСН 15% может дать экономию в десятки тысяч.
🟡 Стоит рассмотреть:
- Если доход > 1,8 млн в сентябре — переходите со следующего года. Лучше подготовиться, чем спешить в 20 дней после превышения.
- Если планируется бурный рост — ИП и УСН дают гибкость. На НПД потом будет узко.
- Если нужна "подушка" перед лимитом — если доход нестабилен и может скачком вырасти, открыть ИП заранее разумно.
🟢 Не спешите переходить:
- Если доход стабилен и < 1,5 млн — НПД выгоднее на 50–100k ₽ в год. Это деньги.
---
Матрица принятия решения
| Ваша ситуация | Статус | Рекомендация | На сколько выгоднее | |---|---|---|---| | Доход < 1 млн, нет расходов, нет планов | → НПД | Оставайтесь на НПД | Выгода НПД: 30–50k ₽/год | | Доход 1–1,5 млн, фриланс, консультации | → НПД | Оставайтесь на НПД | Выгода НПД: 50–100k ₽/год | | Доход 1–2 млн, средние расходы (30–50%) | → НПД или УСН 6% | Посчитайте оба | Примерно равно, НПД на 10–30k дешевле | | Доход 1–2 млн, высокие расходы (>70%) | → ИП УСН 15% | Переходите на ИП | Выгода УСН 15%: 30–50k ₽/год | | Доход > 1,8 млн, быстрый рост | → ИП | Переходите заранее | Избегайте спешки и ошибок | | Есть сотрудники | → ИП | Обязателен ИП | Альтернативы нет | | Нужны счёта с НДС | → ИП | Обязателен ИП | Альтернативы нет |
---
Финансовый сценарий: как планировать
Если вы в начале года на НПД с доходом 600k:
- Считаем в [калькуляторе](/calculator): прогноз на год = 2 млн (если темп сохранится).
- К сентябрю доход уже 1,2 млн, до лимита 5 месяцев.
- В октябре открываете ИП, выбираете УСН 6% (или 15%, если расходы велики).
- Подаёте 26.2-1 с датой "с 1 декабря" или "с 1 января 2027".
- На ИП работаете оставшиеся месяцы + спокойно в новый год.
Преимущества: никакого стресса, никакого 20-дневного срока, всё подготовлено.
---
Ошибки, которых избежать
- ❌ Думали, что ИП всегда "серьёзнее".
- Это не про налоги, это про статус. Для налогов считайте цифры.
- ❌ Открыли ИП, но не выбрали режим (6% или 15%).
- Можете остаться на ОСНО (самый дорогой вариант). Обязательно подайте 26.2-1!
- ❌ На ИП забыли про взносы ИП.
- Они обязательны (~49 500 + 1%) и идут даже если налог ноль.
- ❌ Выбрали УСН 15%, но не собирают чеки на расходы.
- ФНС потребует доказательства. Без документов переведут на 6%.
- ❌ Думали, что можно быть одновременно на НПД и ИП.
- Можете технически, но ФНС посмотрит по видам деятельности. Лучше выбрать одно.
---
Главное
На доходе до 2,4 млн ₽ и без сотрудников НПД обычно дешевле на 50–100k ₽ в год.
Переходите на ИП, только если:
- ✅ Нужны сотрудники
- ✅ Расходы > 70% дохода
- ✅ Требуются счёта с НДС
- ✅ Доход быстро растёт и близко к лимиту
Используйте калькулятор с вашими цифрами — он покажет обе схемы и точную разницу.
---
Смотрите также:
- Как перейти с НПД на УСН — если нужно
- Как выбрать УСН 6% или 15% — при переходе
- Фиксированные взносы ИП в 2026 — подробно про взносы
Сервис не является налоговым консультантом. Расчёты ориентировочные. Используйте калькулятор с вашими данными.