Фиксированные взносы ИП в 2026: сколько платить

Когда открываете ИП, помимо налога (УСН, ОСНО и т.д.) вам нужно платить страховые взносы. Это обязательно. И это — главная статья расходов, которая отличает ИП от самозанятого на НПД.

Что такое фиксированные взносы?

Это страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Платят все ИП, независимо от налогового режима (УСН, ОСНО, патент) и размера дохода.

Платёж один — делится на ОПС/ОМС автоматически на едином налоговом счёте (ЕНС), отдельно платить в СФР и ФОМС не нужно.

Это в 2026 году. Каждый год сумма растёт по индексу инфляции.

Как платить фиксированные взносы

Вариант 1: Авансовыми платежами

Взносы можно платить в любом порядке в течение года — четырьмя равными платежами, например:

• I квартал: ~14 348 ₽
• II квартал: ~14 348 ₽
• III квартал: ~14 348 ₽
• IV квартал: ~14 346 ₽

Формально сроки:

• Авансы по налогу УСН — до 28 апреля, 28 июля, 28 октября (ЕНП, а не 15-е число).
• Фиксированные взносы — единым сроком до 28 декабря.

Вариант 2: Одним платежом

Можно заплатить всю сумму (57 390 ₽) до 28 декабря текущего года.

Плюсы:

• Проще — один платёж.
• Полный вычет из налога сразу.

Минусы:

• В конце года 57 390 ₽ разом — ощутимо.

Вариант 3: Комбинированный

Платить квартальные авансы по налогу УСН, а годовые взносы — до 28 декабря.

Лучший способ для УСН: авансово квартально, взносы до конца года.

Дополнительный 1% взносов

Если годовой доход превышает 300 000 ₽, нужно платить 1% от суммы, превышающей этот лимит. Максимум — 321 818 ₽ в 2026 году, дальше 1% не начисляется.

Формула:

1% взнос = min((Годовой доход − 300 000) × 0,01; 321 818)

Примеры:

Срок: до 1 июля следующего года (после того как узнаете доход за год) — это позже фиксированной части, распространённая путаница.

Итоговый расчёт взносов

Пример 1: Доход 800k ₽/год

Фиксированные взносы: 57 390 ₽
1% взносы: (800 000 − 300 000) × 0,01 = 5 000 ₽
Итого взносы: 57 390 + 5 000 = 62 390 ₽ (7,8% от дохода)

Пример 2: Доход 2 млн ₽/год

Фиксированные взносы: 57 390 ₽
1% взносы: (2 000 000 − 300 000) × 0,01 = 17 000 ₽
Итого взносы: 57 390 + 17 000 = 74 390 ₽ (3,7% от дохода)

Вычет взносов из налога УСН

Это очень важно — взносы уменьшают ваш налог!

На УСН 6% («Доходы»):

Взносы вычитаются напрямую из суммы налога (соло-ИП — без ограничения; с сотрудниками — не более 50% налога):

Налог = (Доход × 6%) − Уплаченные взносы
НО: налог не может быть < 0

Пример: доход 800k, налог должен быть 48k, взносы 62 390 ₽ (соло, без сотрудников).

Налог = 48 000 − 62 390 = −14 390 ₽ → НОЛЬ
(ИП в этом случае налог не платит)

На УСН 15% («Доходы минус расходы»):

Здесь взносы работают иначе — не вычитаются из налога, а включаются в расходы (уменьшают налоговую базу, а не сам налог):

Налог = (Доход − Расходы − Уплаченные взносы) × 15%
НО: налог не может быть < 1% от дохода (минимальный налог)

Пример: доход 1 млн, расходы 400k, взносы 62 390 ₽

Налог = (1 000 000 − 400 000 − 62 390) × 0,15 = 537 610 × 0,15 = 80 642 ₽

Где платить взносы

Способ 1: Личный кабинет ИП

• Портал → Личный кабинет → начисления.
• Там будут указаны суммы к оплате и все сроки.

Способ 2: Через банк

• Платёжный документ (квитанция) из ФНС или ПФР.
• Обычный платёж по реквизитам в любом банке.

Способ 3: Портал госуслуг

• Авторизуйтесь → Налоги → Платежи → оплатить.

Способ 4: МФЦ

• Квитанция + деньги в МФЦ (редко, но можно).

Типичные ошибки

1. ❌ Забыли про 1% взнос после превышения 300k.

• Следствие: пени за просрочку.
• Решение: вспомните к 1 июля следующего года и доплатите сразу.

1. ❌ Думали, что в убыточном году взносы не платить.

• Неправда. Платите в любом случае 57 390 ₽.

1. ❌ На УСН 6% забыли вычесть взносы из налога.

• Следствие: переплатили налог.
• Решение: вычитайте при расчёте налога.

1. ❌ Не знали, что доход = поступления, не прибыль.

• На УСН 6% доход = деньги в кассу/на счёт, расходы не вычитаются из дохода для 6%.
• Решение: проверьте в бухгалтерии.

1. ❌ Платили взносы произвольно, без сроков.

• Следствие: пени за просрочку.
• Решение: платите до крайних сроков (28 декабря — фиксированная часть, 1 июля следующего года — 1%).

Взносы vs НПД

Вывод: на доходе < 1.5 млн НПД выгоднее, потому что нет взносов. На доходе > 2 млн вынуждены на ИП (лимит НПД), и там взносы — нормальная часть.

Льготы и исключения

Кто может не платить или платить меньше:

• Инвалиды 1-2 группы — может быть льгота на пенсионные взносы.
• Военнослужащие — при определённых условиях.
• Граждане > 80 лет — может быть льгота.

Уточняйте в СФР (sfr.gov.ru или офис Социального фонда в вашем городе) — с 2023 года ПФР и ФСС объединены в единый Социальный фонд России.

Главное о взносах

✅ Взносы — это обязательный платёж для ИП.

✅ 57 390 ₽ в год — это минимум, даже при доходе ноль.

✅ На УСН 6% взносы вычитаются из налога, иногда налог = 0.

✅ На доходе < 1.5 млн НПД выгоднее, потому что взносов нет.

Частые вопросы

Рассчитайте точную сумму взносов для вашего дохода в калькуляторе — он автоматически считает взносы и вычитает их из налога УСН.

Смотрите также:

• Самозанятый или ИП: что выгоднее — сравнение налогов и взносов
• Как выбрать УСН 6% или 15% — с учётом взносов
• Как перейти с НПД на УСН — если перешли на ИП

Сервис не является налоговым консультантом. Расчёты ориентировочные. Уточняйте суммы в ПФР или ФНС.