Одна из главных проблем при росте бизнеса на НПД: нужна помощь, но сотрудников нельзя. Вот как различить что можно и что нельзя.
Главное правило: на НПД сотрудники запрещены
``` Статус: Самозанятый (НПД) ↓ Может: работать ОДИН ↓ Не может: нанимать сотрудников (по ТК РФ) ↓ Причина: НПД — это режим для физ. лиц без наёмного труда ```
Сотрудник по ТК РФ = минимум по ставке, график, указания, удержания из зарплаты.
На НПД это недопустимо.
---
Таблица: Сотрудник vs Подрядчик
| Параметр | Сотрудник (ТК РФ) | Подрядчик (ГПК) | |---|---|---| | Документ | Трудовой договор | Договор подряда / оказания услуг | | График | ✅ Фиксированный (8 часов/день) | ❌ Нет графика | | Указания | ✅ Руководитель дает указания | ❌ Сам решает как выполнять | | Рабочее место | ✅ Офис или назначенное место | ❌ Может работать откуда угодно | | Зарплата | ✅ Фиксированная (ежемесячно) | ❌ Оплата за результат | | Удержания | ✅ НДФЛ 13%, взносы | ❌ Подрядчик сам платит налоги | | Отпуск | ✅ Оплачиваемый отпуск | ❌ Нет отпуска | | Больничный | ✅ Оплачиваемый больничный | ❌ Нет оплаты в болезнь | | На НПД можно | ❌ НЕТ | ✅ ДА |
---
Примеры: что НЕЛЬЗЯ на НПД
❌ Сценарий 1: Помощник на полдня
``` Вы нанимаете Марию на полдня (4 часа/день) в офис. Платите ей 40k ₽/месяц. Даёте ей указания, что делать. ```
Статус: это трудовые отношения (даже неполный день). Что будет: ФНС может переквалифицировать и выписать штраф. На НПД: ЗАПРЕЩЕНО.
❌ Сценарий 2: Зарплата "в конверте"
``` Вы договорились с другом работать без оформления. Платите наличными каждый месяц. Он ходит в офис по графику. ```
Статус: скрытые трудовые отношения. Что будет: ФНС может проверить и штраф + пени. На НПД: ЗАПРЕЩЕНО.
❌ Сценарий 3: Стажер/волонтёр
``` Берёте студента на практику в офис. Даёте ему задания и указания. "Официально" не платите или платите символично. ```
Статус: при наличии указаний и рабочего места это де-факто трудовые отношения. На НПД: ЗАПРЕЩЕНО.
---
Примеры: что МОЖНО на НПД
✅ Сценарий 1: Подрядчик (другой самозанятый)
``` Вы подписываете договор подряда с другим самозанятым. Результат: статья/дизайн/программа. Сроки: готово к 15 числу. Оплата: 30k ₽ за результат (не за часы). Он работает откуда угодно, когда угодно. ```
Статус: гражданско-правовые отношения (подрядчик). На НПД: ✅ МОЖНО.
✅ Сценарий 2: Внешний фрилансер (ИП)
``` Вы нанимаете ИП для создания сайта. Договор: ИП создаёт сайт к 1 декабря. Оплата: 100k ₽ за полный сайт. ИП выполняет как хочет, сам платит взносы и налоги. ```
Статус: подряд между двумя бизнесменами. На НПД: ✅ МОЖНО.
✅ Сценарий 3: Разовые услуги консультанта
``` Вы заказываете консультацию у бухгалтера. Договор: 2 часа консультации за 10k ₽. Бухгалтер приходит в указанное время, консультирует. Больше не работает с вами (разовая услуга). ```
Статус: разовая услуга подрядчика. На НПД: ✅ МОЖНО.
---
Как различить: 5 признаков сотрудника
Если в ваших отношениях есть 3+ из этих признаков — это скорее всего сотрудник:
- ✅ График работы (каждый день с 9 до 17)
- ✅ Рабочее место (в вашем офисе)
- ✅ Подчинение (вы даёте указания, что делать)
- ✅ Зарплата (не результат) (платите ежемесячно, независимо от результата)
- ✅ Социальные гарантии (отпуск, больничный, вычеты)
Если есть 3+ признака → это сотрудник, нужен ИП.
---
Типичные ошибки
- ❌ "Я найму помощника на НПД, и они будут сам платить налоги."
- Не важно. Если он ходит в ваш офис по графику и слушает указания — это сотрудник.
- На НПД ЗАПРЕЩЕНО.
- ❌ "Я буду платить подрядчику, не оформляя документы."
- Рискованно. ФНС может увидеть перелёты денег и переквалифицировать.
- Нужен договор подряда.
- ❌ "Подрядчик может работать в моём офисе по моему графику."
- Если по графику и в офисе — это уже сотрудник, не подрядчик.
- Подрядчик работает удалённо, самостоятельно.
- ❌ "Я открыл ИП специально чтобы нанять сотрудника, но продолжу работать на НПД."
- Рискованно. ФНС может переквалифицировать НПД как основной бизнес.
- Если наёмный труд — нужен ИП для основной деятельности.
---
Что делать если нужен сотрудник
Вариант 1: Наняться на ИП + УСН
``` Открыли ИП на УСН 6% (или 15%). Наняли сотрудника официально. Платите ему зарплату + взносы на него.
Затраты:
- На 50k зарплаты: ~15k взносы = 65k в месяц
- На ИП: ~50k взносы + налоги
При доходе 2 млн: УСН 6% 120k − 66k взносы = 54k налог + зарплата сотрудника 50k + 15k взносы = 65k = Итого: 119k месячных на бизнес + сотрудника ```
Вариант 2: Нанять подрядчика (если можно)
``` Если нужна помощь разовая или не каждый день:
- Подпишите договор подряда
- Подрядчик сам ИП или самозанятый
- Платите за результат, не за часы
Плюсы: можно на НПД, гибко, дешевле Минусы: сложнее найти, нет гарантий качества ```
Вариант 3: Остаться одному (пока)
``` Если доход < 1.5 млн и ещё нет спешки:
- Продолжайте на НПД
- Следите когда доход будет > 1.5 млн
- Тогда откройте ИП и наймите сотрудника
Это экономит 50k взносов в год. ```
---
Главное
На НПД сотрудники запрещены категорически.
>
Если нужна помощь:
- Подрядчик (другой самозанятый или ИП) — можно на НПД
- Сотрудник по ТК РФ — только на ИП (и УСН/АУСН)
>
Не рискуйте скрытым трудом — ФНС штрафует.
Используйте калькулятор чтобы рассчитать затраты на открытие ИП и наём сотрудника.
---
Смотрите также:
- Когда переходить на ИП — признаки времени для перехода
- Как перейти с НПД на УСН — если нужен сотрудник
- Фиксированные взносы ИП в 2026 — затраты на ИП
Сервис не является налоговым консультантом. Расчёты ориентировочные. Перед наймом сотрудника проконсультируйтесь с бухгалтером.